工程款11%稅怎么算(工程款稅點(diǎn)怎么計(jì)算)

工程款稅率的計(jì)算方法是什么？

法律主觀：

根據(jù)你所說的情況，目前最新2018年工程款 增值稅發(fā)票 的計(jì)稅標(biāo)準(zhǔn)如下：一般計(jì)稅方法，開具稅率為11%的 增值稅專用發(fā)票 ，通過簡易辦法計(jì)稅，只能開“征收率”3%的 增值稅普通發(fā)票 ；若果是提供了交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)的租賃服務(wù)，又或者是 銷售不動(dòng)產(chǎn) ，又或者是 轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán) 的，稅率是11%；最后如果提供有形動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)的，稅率可達(dá)17%。

法律客觀：

《營業(yè)稅暫行條例實(shí)施細(xì)則》第二條、第十六條

工程增值稅抵扣怎么算

法律主觀：

企業(yè)在繳納增值稅之后如果符合增值稅抵扣條件的，那么就可以減免一部分增值稅，具體抵扣多少需要根據(jù)實(shí)際情況來確定。一、工程增值稅抵扣怎么算增值稅＝銷項(xiàng)稅－進(jìn)項(xiàng)稅（銷項(xiàng)稅＝工程結(jié)算＊11％，進(jìn)項(xiàng)稅＝各類成本＊對(duì)應(yīng)的稅率）營改增以后，施工企業(yè)交多少增值稅，不是取決于你的產(chǎn)值，而是取決于你能夠抵扣多少。營改增以后，只要你的合同簽訂，增值稅銷項(xiàng)稅就確定了。進(jìn)項(xiàng)稅的確定，要看施工企業(yè)拿到的增值稅進(jìn)項(xiàng)發(fā)票能不能抵扣。增值稅是以商品（含應(yīng)稅勞務(wù)）在流轉(zhuǎn)過程中產(chǎn)生的增值額作為計(jì)稅依據(jù)而征收的一種流轉(zhuǎn)稅。從計(jì)稅原理上說，增值稅是對(duì)商品生產(chǎn)、流通、勞務(wù)服務(wù)中多個(gè)環(huán)節(jié)的新增價(jià)值或商品的附加值征收的一種流轉(zhuǎn)稅。實(shí)行價(jià)外稅，也就是由消費(fèi)者負(fù)擔(dān)，有增值才征稅沒增值不征稅。增值稅是對(duì)銷售貨物或者提供加工、修理修配勞務(wù)以及進(jìn)口貨物的單位和個(gè)人就其實(shí)現(xiàn)的增值額征收的一個(gè)稅種。增值稅已經(jīng)成為中國最主要的稅種之一，增值稅的收入占中國全部稅收的60％以上，是最大的稅種。增值稅由國家稅務(wù)局負(fù)責(zé)征收，稅收收入中50％為中央財(cái)政收入，50％為地方收入。進(jìn)口環(huán)節(jié)的增值稅由海關(guān)負(fù)責(zé)征收，稅收收入全部為中央財(cái)政收入。二、增值稅專用發(fā)票的開具時(shí)間（一）采用預(yù)收貨款、托收承付、委托銀行收款結(jié)算方式的，為貨物發(fā)出的當(dāng)天。（二）采用交款提貨結(jié)算方式的，為收到貨款的當(dāng)天。（三）采用賒銷、分期付款結(jié)算方式的，為合同約定的收款日期的當(dāng)天。（四）將貨物交付他人代銷，為收到受托人送交的代銷清單的當(dāng)天。（五）設(shè)有兩個(gè)以上機(jī)構(gòu)并實(shí)行統(tǒng)一核算的納稅人，將貨物從一個(gè)機(jī)構(gòu)移送其他機(jī)構(gòu)用于銷售，按規(guī)定應(yīng)當(dāng)征收增值稅的，為貨物移送的當(dāng)天。(六）將貨物作為投資提供給其他單位或個(gè)體經(jīng)營者，為貨物移送的當(dāng)天。(七）將貨物分配給股東，為貨物移送的當(dāng)天。(八）在貨物送出時(shí)確定已交現(xiàn)金或已有發(fā)票為證的相關(guān)手續(xù)。三、增值稅發(fā)票丟失怎么辦的問題根據(jù)以下五種不同的情況有相應(yīng)的處理方法：1、一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)和抵扣聯(lián)，這種情況的增值稅發(fā)票丟失怎么辦。如果丟失前已認(rèn)證相符的，購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)審核同意后，可作為增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證；2、如果丟失前未認(rèn)證的，這種情況的增值稅發(fā)票丟失怎么辦。購買方憑銷售方提供的相應(yīng)專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件到主管稅務(wù)機(jī)關(guān)認(rèn)證，認(rèn)證相符的憑該專用發(fā)票記賬聯(lián)復(fù)印件及銷售方所在地主管稅務(wù)機(jī)關(guān)出具的《丟失增值稅專用發(fā)票已報(bào)稅證明單》，經(jīng)購買方主管稅務(wù)機(jī)關(guān)同意后，可作為增值進(jìn)項(xiàng)稅額的抵扣憑證。3、一般納稅人丟已開具專用發(fā)票的抵扣聯(lián)，這種情況的增值稅發(fā)票丟失怎么辦。如果丟失前已認(rèn)證相符的，可使用專用發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?、如果丟失前未認(rèn)證的，可使用專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)到主管機(jī)關(guān)認(rèn)證，專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤?、一般納稅人丟失已開具專用發(fā)票的發(fā)票聯(lián)，這種情況的增值稅發(fā)票丟失怎么辦。可以將專用發(fā)票抵扣聯(lián)作為記賬憑證，專用發(fā)票抵扣聯(lián)復(fù)印件留存?zhèn)洳椤８鶕?jù)法律規(guī)定可以得知，單位取得的建筑業(yè)增值稅專用發(fā)票，且該支出用于增值稅應(yīng)稅項(xiàng)目，增值稅進(jìn)項(xiàng)稅額可以抵扣。

法律客觀：

《中華人民共和國增值稅暫行條例》

第八條

納稅人購進(jìn)貨物、勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)、不動(dòng)產(chǎn)支付或者負(fù)擔(dān)的增值稅額，為進(jìn)項(xiàng)稅額。下列進(jìn)項(xiàng)稅額準(zhǔn)予從銷項(xiàng)稅額中抵扣：

（一）從銷售方取得的增值稅專用發(fā)票上注明的增值稅額。

（二）從海關(guān)取得的海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書上注明的增值稅額。

（三）購進(jìn)農(nóng)產(chǎn)品，除取得增值稅專用發(fā)票或者海關(guān)進(jìn)口增值稅專用繳款書外，按照農(nóng)產(chǎn)品收購發(fā)票或者銷售發(fā)票上注明的農(nóng)產(chǎn)品買價(jià)和11%的扣除率計(jì)算的進(jìn)項(xiàng)稅額，國務(wù)院另有規(guī)定的除外。進(jìn)項(xiàng)稅額計(jì)算公式：

進(jìn)項(xiàng)稅額=買價(jià)×扣除率

（四）自境外單位或者個(gè)人購進(jìn)勞務(wù)、服務(wù)、無形資產(chǎn)或者境內(nèi)的不動(dòng)產(chǎn)，從稅務(wù)機(jī)關(guān)或者扣繳義務(wù)人取得的代扣代繳稅款的完稅憑證上注明的增值稅額。

11%增值稅稅率怎么計(jì)算

一般納稅人增值稅率為11%的計(jì)算公式為：增值稅應(yīng)納稅額=銷項(xiàng)稅額-進(jìn)項(xiàng)稅額；

其中：銷項(xiàng)稅額=銷售額×11%（適用稅率）；銷售額=含稅銷售額&pide;（1+11%）。

根據(jù)增值稅相關(guān)規(guī)定，增值稅原適用稅率為11%的，已調(diào)整為9%，其對(duì)應(yīng)的增值稅應(yīng)稅銷售行為或進(jìn)口貨物具體如下：

納稅人銷售交通運(yùn)輸、郵政、基礎(chǔ)電信、建筑、不動(dòng)產(chǎn)租賃服務(wù)，銷售不動(dòng)產(chǎn)，轉(zhuǎn)讓土地使用權(quán)，銷售或者進(jìn)口下列貨物，稅率為9%：糧食等農(nóng)產(chǎn)品、食用植物油、食用鹽；自來水、暖氣、冷氣、熱水、煤氣、石油液化氣、天然氣、二甲醚、沼氣、居民用煤炭制品；圖書、報(bào)紙、雜志、音像制品、電子出版物；飼料、化肥、農(nóng)藥、農(nóng)機(jī)、農(nóng)膜；國務(wù)院規(guī)定的其他貨物。

工程款稅收怎么算的

一、工程款稅金怎么算

1、營業(yè)稅:按工程結(jié)算款計(jì)算繳納營業(yè)稅，稅率3%。

2、個(gè)人所得稅:按工程結(jié)算款計(jì)算繳納個(gè)人所得稅，稅率1%

3、城建稅:按營業(yè)稅計(jì)算繳納城建稅，城建稅稅率:納稅人所在地在市區(qū)的，稅率為7%;納稅人所在地在縣城、鎮(zhèn)的，稅率為5%;納稅人所在地不在市區(qū)、縣城、鎮(zhèn)的，稅率為1%。

4、教育費(fèi)附加:按營業(yè)稅計(jì)算繳納，稅率3%。

5、印花稅:按建筑安裝工程承包合同金額的0.3‰計(jì)算繳納。

二、如何計(jì)算工程款稅率

1、營業(yè)稅稅額=應(yīng)納稅營業(yè)額(100萬元)×適用稅率(3%)=3萬元;

2、城市建設(shè)維護(hù)稅=營業(yè)稅稅額(3萬元)×適用稅率(市區(qū)7%、縣鎮(zhèn)5%、鄉(xiāng)村1%)=2100元(按市區(qū)考慮);

3、教育費(fèi)附加=營業(yè)稅稅額(3萬元)×適用稅率(3%)=900元;

4、地方教育費(fèi)附加=營業(yè)稅稅額(3萬元)×適用稅率(2%)=600元。

那么:稅金總額=30000元+2100元+900元+600元=3.36萬元。

也就是以不含稅造價(jià)為基礎(chǔ)計(jì)算的稅率=3.36萬元/100萬元*100%=3.36%。與官方給出的計(jì)算結(jié)果:3.48%(市區(qū))不一致，相差0.12%。

相差的這0.12%的計(jì)算以不含稅100萬元為例，

按費(fèi)率計(jì)算，稅金為不含稅價(jià)*取費(fèi)費(fèi)率=100*3.48%=3.48萬元，含稅合價(jià)為103.48萬元

實(shí)際費(fèi)率稅金=含稅價(jià)*實(shí)際費(fèi)率=103.48*3.36%=3.4769萬元，差了31元。但這一百萬差的31

此稅金屬于價(jià)內(nèi)稅，所謂價(jià)內(nèi)稅就是價(jià)格里已經(jīng)包含了稅收了。

其公式為:稅款=(不含稅價(jià)格+稅款)*稅率，從公式上可以看出稅款部分也要繳納稅金;假定稅款為B，不含稅價(jià)格為A，稅率為C，則有式子:B=(A+B)*C;B=A*C+B*C;B-B*C=A*C;B(1-C)=A*C;B=A*C/(1-C)

三、拖欠工程款糾紛需要哪些證據(jù)

(一)當(dāng)事人訴訟主體資格的證據(jù)

本類證據(jù)大致是雙方的工商登記資料，如營業(yè)執(zhí)照或工商查詢資料，若涉及起訴時(shí)雙方企業(yè)名稱與原簽訂合同時(shí)不一致的，還應(yīng)提交證明雙方名稱變更的證據(jù)。

(二)證明建設(shè)工程合同關(guān)系成立的證據(jù)

本類證據(jù)主要是建設(shè)工程施工合同、施工過程中增減工程量的補(bǔ)充合同(或協(xié)議、備忘錄、現(xiàn)場工程簽證單等)。本律師在代理上述案件中提交了招標(biāo)文件、中標(biāo)通知書、建設(shè)工程施工合同，證明雙方建立的建設(shè)工程施工法律關(guān)系。

(三)證明建設(shè)工程合同履行情況的證據(jù)

1、工程預(yù)、決算報(bào)告

2、支付工程款的付(收)款憑證

3、當(dāng)事人對(duì)工程量、工程質(zhì)量共同確認(rèn)的證據(jù)，如工程驗(yàn)收、結(jié)算憑證，質(zhì)檢報(bào)告等

(四)提交訴訟請(qǐng)求的計(jì)算依據(jù)

因建設(shè)單位拖欠工程款，施工單位在起訴時(shí)可依據(jù)《建設(shè)工程施工合同》的約定要求對(duì)方承擔(dān)違約金;若合同沒有違約金條款，可要求對(duì)方支付一定金額的逾期付款利息，對(duì)此，最高人民法院司法解釋有規(guī)定。施工單位在起訴時(shí)，應(yīng)向人民法院提供有關(guān)訴訟請(qǐng)求金額的計(jì)算方法及計(jì)算清單。

100萬工程款繳納多少稅

法律分析：100萬為含稅總額：應(yīng)交稅額＝100&pide;（1+10％）×10％＝9.09萬元，

100萬為不含稅總額：應(yīng)交稅額＝100×10％＝10萬元。

2018年5月1日之前，建筑業(yè)的增值稅稅率為11％。

100萬為含稅總額：應(yīng)交稅額＝100&pide;（1+11％）×11％＝9.91萬元，

100萬為不含稅總額：應(yīng)交稅額＝100×11％＝11萬元。

100萬為含稅總額：應(yīng)交稅額＝100&pide;（1+10％）×10％＝9.09萬元，

100萬為不含稅總額：應(yīng)交稅額＝100×10％＝10萬元。

2018年5月1日之前，建筑業(yè)的增值稅稅率為11％。

100萬為含稅總額：應(yīng)交稅額＝100&pide;（1+11％）×11％＝9.91萬元，

100萬為不含稅總額：應(yīng)交稅額＝100×11％＝11萬元。

法律依據(jù)：《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》 第三條 居民企業(yè)應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)、境外的所得繳納企業(yè)所得稅。

非居民企業(yè)在中國境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，應(yīng)當(dāng)就其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所取得的來源于中國境內(nèi)的所得，以及發(fā)生在中國境外但與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所有實(shí)際聯(lián)系的所得，繳納企業(yè)所得稅。

非居民企業(yè)在中國境內(nèi)未設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所的，或者雖設(shè)立機(jī)構(gòu)、場所但取得的所得與其所設(shè)機(jī)構(gòu)、場所沒有實(shí)際聯(lián)系的，應(yīng)當(dāng)就其來源于中國境內(nèi)的所得繳納企業(yè)所得稅。

100萬的工程款含稅應(yīng)交多少錢的建安稅

一、100萬的工程款含稅，營改增后按11％稅率計(jì)算，應(yīng)交增值稅＝100萬/(1+11％）*11％＝9.91萬。建安稅，即建筑業(yè)營業(yè)稅，營業(yè)稅的一種，指對(duì)我國境內(nèi)提供應(yīng)稅建筑勞務(wù)而就其營業(yè)額征收的一種流轉(zhuǎn)稅。這里的建筑業(yè)是指建筑安裝工程業(yè)，包括建筑、安裝、修繕、和其他工程作業(yè)。

二、稅金的計(jì)算

1、營業(yè)稅，按照工程收入的3%的計(jì)算繳納營業(yè)稅。

2、城市維護(hù)建設(shè)稅，按實(shí)際繳納的營業(yè)稅稅額計(jì)算繳納。稅率分別為7%（城區(qū)）、5%（郊區(qū)）、1%（農(nóng)村）。計(jì)算公式:應(yīng)納稅額=營業(yè)稅稅額×稅率。

擴(kuò)展資料

建安稅的收取范圍及營業(yè)額

納稅人提供建筑業(yè)勞務(wù)（不含裝飾勞務(wù)）的，其營業(yè)額應(yīng)當(dāng)包括工程所用原材料、設(shè)備費(fèi)用和動(dòng)力價(jià)款在內(nèi)，但不包括建設(shè)方提供的設(shè)備的價(jià)款。這里強(qiáng)調(diào)只有建設(shè)方提供的設(shè)備價(jià)款不包含在應(yīng)稅營業(yè)額中。

建筑業(yè)的總承包人將工程分包或者轉(zhuǎn)包給他人的，以工程的全部承包額減去付給分包人或者轉(zhuǎn)包人的價(jià)款后的余額為營業(yè)額。

建筑、修繕、裝飾和其他工程作業(yè)，無論怎么結(jié)算，營業(yè)額均包括工程所用原材料，動(dòng)力及其他物資的價(jià)款。從事安裝工程作業(yè)，凡安裝的設(shè)備價(jià)值計(jì)入安裝工程產(chǎn)值的，營業(yè)額包括設(shè)備價(jià)款。

自建自售，應(yīng)按提供建筑業(yè)應(yīng)稅勞務(wù)和銷售不動(dòng)產(chǎn)分別征收營業(yè)稅。其自建行為的營業(yè)額和單位將不動(dòng)產(chǎn)贈(zèng)與他人的營業(yè)額，由主管稅務(wù)機(jī)關(guān)按規(guī)定順序核定。

參考資料來源：百度百科-建安稅