騙取貨物后以空頭支票付款行為的定性

開空頭支票的法律責(zé)任有哪些

空頭支票是指支票持有人請求付款時(shí)，出票人在付款人處實(shí)有的可供合法支配的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。開空頭支票是需要付法律責(zé)任，那么開空頭支票的法律責(zé)任有哪些?下面就由我為大家詳細(xì)介紹開空頭支票的法律責(zé)任。

開空頭支票的法律責(zé)任有哪些呢?接下來就跟一起來了解下吧。閱讀完以下內(nèi)容，一定會對您有所幫助的。

一、開空頭支票的法律責(zé)任

票據(jù)法規(guī)定支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其在付款人處實(shí)有的存款金額，即不得簽發(fā)空頭支票，這就要求出票人自出票日起至支付完畢止，保證其在付款人處的存款賬戶中有足以支付支票金額的資金。對簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的，要依法追究刑事責(zé)任。如果簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的行為情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪，票據(jù)法規(guī)定要依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。

簽發(fā)空頭支票的法律責(zé)任有以下幾類:

(一)簽發(fā)空頭支票的刑事責(zé)任

《中華人民共和國票據(jù)法》第一百零二條規(guī)定“有下列票據(jù)欺詐行為之一的，依法追究刑事責(zé)任_簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的，...”。這是我國《票據(jù)法》關(guān)于簽發(fā)空頭支票應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任的規(guī)定?！吨腥A人民共和國刑法》第一百九十四條又對因簽發(fā)空頭支票而構(gòu)成的金融票據(jù)詐騙罪及其刑事處罰作了明確具體的規(guī)定。

對于通過簽發(fā)空頭支票騙取公私財(cái)物構(gòu)成犯罪的，我國刑法規(guī)定，對其可處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

(二)簽發(fā)空頭支票的民事責(zé)任

簽發(fā)空頭支票的行為是被我國票據(jù)法所明文禁止的，因此，持票人除了要求出票人按《中華人民共和國票據(jù)法》第七十條、第七十一條規(guī)定的金額和費(fèi)用支付外，還可要求出票人承擔(dān)因其簽發(fā)空頭支票給其造成損失的補(bǔ)償責(zé)任。另外，《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條對簽發(fā)空頭支票的行為，還賦予持票人有權(quán)向出票人要求支付支票金額2%的賠償金的權(quán)利。

(三)簽發(fā)空頭支票的行政責(zé)任

1、罰款

我國《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條規(guī)定:“簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取錢財(cái)為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金?！备鶕?jù)上述規(guī)定可知，企業(yè)若簽發(fā)空頭支票的，中國人民銀行可以對其處以其簽發(fā)空頭支票額的5%但不低于1000元的罰款。

2、資格罰

根據(jù)《票據(jù)結(jié)算辦法》第一百二十五條:“出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予以退票，并按票面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票?！贝藯l除對簽發(fā)空頭支票的企業(yè)規(guī)定了罰款處罰外，對于多次簽發(fā)空頭支票的企業(yè)，銀行還可以取消其簽發(fā)支票的資格。

二、空頭支票行政處罰操作流程

1、調(diào)查取證

(一)銀行發(fā)現(xiàn)出票人有簽發(fā)空頭支票行為的，應(yīng)立即填制《空頭支票報(bào)告書》(以下簡稱《報(bào)告書》)，將支票和其他足以證明出票人違規(guī)簽發(fā)空頭支票的資料復(fù)印并簽章后作《報(bào)告書》附件，于當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)送當(dāng)?shù)厝嗣胥y行分支行支付結(jié)算管理部門(以下簡稱人民銀行)。

(二)人民銀行收到《報(bào)告書》之日起3個(gè)工作日內(nèi)進(jìn)行核實(shí)，并作出是否進(jìn)行行政處罰的決定。

(1)、簽發(fā)空頭支票事實(shí)清楚、證據(jù)確鑿的，應(yīng)作出行政處罰。行政處罰決定由主管行長授權(quán)支付結(jié)算管理部門負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)。作出行政處罰決定后，應(yīng)編制《中國人民銀行行政處罰意見告知書》(以下簡稱《告知書》)，并連同擬處罰決定一并通知舉報(bào)行。

(2)、簽發(fā)空頭支票事實(shí)不清、證據(jù)不足的，應(yīng)提出糾正意見，將材料退回舉報(bào)行。

2、告知

銀行應(yīng)在收到人民銀行作出的擬處罰決定和《告知書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)，填寫《告知書》中出票人名稱、違規(guī)事實(shí)等有關(guān)內(nèi)容，并送達(dá)出票人。送達(dá)情況應(yīng)在當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)告人民銀行。

3、決定

(一)人民銀行在銀行送達(dá)《告知書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)，未收到出票人陳述或申辯的書面材料的，或在對當(dāng)事人提出的陳述或申辯意見復(fù)核后不予采納的，應(yīng)編制《中國人民銀行行政處罰決定書》(以下簡稱《決定書》)，并通知銀行。

對于擬進(jìn)行重大行政處罰決定的，出票人在收到《告知書》3日內(nèi)，要求聽證的，人民銀行應(yīng)組織聽證。

(二)銀行在收到《決定書》之日起5個(gè)工作日內(nèi)填寫《決定書》中出票人名稱、違規(guī)事實(shí)、罰款金額等內(nèi)容，送達(dá)出票人，并填制《送達(dá)回證》。送達(dá)情況應(yīng)在當(dāng)日至遲次日(節(jié)假日順延)報(bào)告人民銀行。

4、罰款繳納

罰款代收機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)《決定書》決定的罰款金額收取罰款。對逾期繳納罰款的出票人，人民銀行可按每日按罰款數(shù)額的3%加處罰款，或填寫《中國人民銀行強(qiáng)制執(zhí)行申請書》，向人民法院申請強(qiáng)制執(zhí)行。

罰款代收機(jī)構(gòu)應(yīng)將所收罰款就地全額繳入中央國庫，預(yù)算科目為“4350其他罰沒收入”。

代收機(jī)構(gòu)應(yīng)于每季終了后3日內(nèi)，將上季代收并繳入中央國庫的各項(xiàng)罰款匯總，填制《空頭支票罰款收入?yún)R總表》，分送財(cái)政部駐各地財(cái)政監(jiān)察專員辦事機(jī)構(gòu)和作出行政處罰決定的中國人民銀行分支行。

人民銀行分支行應(yīng)按月與委托的代收機(jī)構(gòu)就罰款收入的代收情況進(jìn)行對賬，對未到指定代收機(jī)構(gòu)繳納罰款的，應(yīng)責(zé)成被處罰單位和個(gè)人繳納并加處罰款。

5、手續(xù)費(fèi)的支付

(一)代收手續(xù)費(fèi)。財(cái)政部門向收取空頭支票罰款的代收機(jī)構(gòu)支付代收手續(xù)費(fèi)法。財(cái)政專員辦于每年終了后的20個(gè)工作日內(nèi)，按上年金融機(jī)構(gòu)代收空頭支票罰款實(shí)際繳入中央國庫總額的0.5%，開具收入退還書，就地從中央國庫退付給代收機(jī)構(gòu)。

(二)協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)。協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)是指向發(fā)現(xiàn)并舉報(bào)空頭支票違規(guī)行為、協(xié)助人民銀行辦理行政處罰工作的出票人開戶銀行支付的費(fèi)用。人民銀行分支行向舉報(bào)空頭支票行為的銀行按每案罰款的10%支付協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)，協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)每筆最高不超過10萬元。人民銀行分支行于每年終了后的20個(gè)工作日內(nèi)，將上年應(yīng)支付的協(xié)助執(zhí)行手續(xù)費(fèi)核付給舉報(bào)行。

6、資料管理

有關(guān)空頭支票處罰的資料按會計(jì)檔案管理要求進(jìn)行專項(xiàng)裝訂，保管期限五年。

中國人民銀行分行、營業(yè)管理部、省會(首府)城市中心支行參照《空頭支票行政處罰操作流程》，制定本轄區(qū)的處罰操作流程。

以上就是整理的關(guān)于開空頭支票的法律責(zé)任有哪些的相關(guān)內(nèi)容，簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款”的規(guī)定。

出票人簽發(fā)空頭支票應(yīng)該如何處罰

空頭支票，是指支票持有人請求付款時(shí)，出票人在付款人處實(shí)有的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。《中華人民共和國票據(jù)法》規(guī)定不得簽發(fā)空頭支票，對簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的，要依據(jù)具體情節(jié)對其進(jìn)行相應(yīng)的的處罰，面臨承擔(dān)民事、行政甚至刑事責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)。以下是由我為您整理的有關(guān)出票人簽發(fā)空頭支票應(yīng)該如何處罰的知識。

根據(jù)央行規(guī)定，支票全國通用后出票人簽發(fā)的支票憑證不變，支票的提示付款期限仍為10天;異地使用支票款項(xiàng)最快可在2至3小時(shí)之內(nèi)到賬，一般在銀行受理支票之日起3個(gè)工作日內(nèi)均可到賬。為防范支付風(fēng)險(xiǎn)，異地使用支票的單筆金額上限為50萬元。辦理支票業(yè)務(wù)，銀行向客戶的收費(fèi)暫按現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)不變。

根據(jù)規(guī)定，空頭支票被禁止簽發(fā)。出票人簽發(fā)一張支票，如果賬戶余額不夠支付所簽發(fā)支票的金額，該支票就是一張空頭支票。另外，與預(yù)留銀行簽章不符的支票，也被視為空頭支票。同時(shí)，簽發(fā)空頭支票將依法受到處罰。對于簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，出票人將被處以支票票面金額5%但不低于1000元的罰款，持票人還有權(quán)要求出票人賠償支票票面金額2%的賠償金;以騙取財(cái)物為目的的，出票人還將被追究刑事責(zé)任。

1.票據(jù)責(zé)任

票據(jù)法為民法的特別法，票據(jù)責(zé)任本質(zhì)上講也是一種民事責(zé)任，但因?yàn)槠睋?jù)法的特殊性，故將出票人所應(yīng)負(fù)的票據(jù)責(zé)任單獨(dú)列出。出票人應(yīng)承擔(dān)以下票據(jù)責(zé)任為擔(dān)保付款?！吨腥A人民共和國票據(jù)法》第26、70、71、94條及《最高人民法院關(guān)于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定》第22條的規(guī)定，支票的出票人，應(yīng)按照支票文義擔(dān)保支票付款，因此付款人拒絕付款時(shí)，出票人對于收款人及其后手，均應(yīng)負(fù)償還責(zé)任。此項(xiàng)擔(dān)保付款的責(zé)任，并不以票面金額為限。持票人向出票人行使追索權(quán)時(shí)，得請求自為付款提示日起的利息。利息為中國人民銀行規(guī)定的企業(yè)同期流動資金貸款利率計(jì)算。

2.民事責(zé)任

1)民事填補(bǔ)責(zé)任

《中華人民共和國票據(jù)法》第107條規(guī)定:“依照本法規(guī)定承擔(dān)賠償責(zé)任以外的其他違反本法規(guī)定的行為，給他人造成損失的，應(yīng)當(dāng)依法承擔(dān)民事責(zé)任?！焙灠l(fā)空頭支票的行為顯屬違反我國《票據(jù)法》規(guī)定的行為，故簽發(fā)空頭支票的行為人除應(yīng)依法承擔(dān)票據(jù)責(zé)任，向持票人清償《票據(jù)法》第70條、第71條規(guī)定的金額和費(fèi)用外，如果該行為還給持票人造成損失的，理應(yīng)依法承擔(dān)民事賠償責(zé)任。

2)出票人應(yīng)向持票人賠償支票金額2%的賠償金

《支付結(jié)算辦法》第125條規(guī)定，出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予退票，并按票面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金，對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。從該條的規(guī)定看出，空頭支票的出票人除了負(fù)擔(dān)票據(jù)責(zé)任外，尚應(yīng)向支付持票人賠償金。這一賠償金的性質(zhì)，宜認(rèn)為違約金，是對出票人違約應(yīng)承擔(dān)的民事責(zé)任。因?yàn)橹敝饕獮橹Ц蹲C券，而出票人簽發(fā)空頭支票，也就違反合同的約定，故由其承擔(dān)違約責(zé)任。但也許持票人與出票人之間不存在直接的合同關(guān)系，但通過層層追索，直到票據(jù)轉(zhuǎn)到從出票人手中取得票據(jù)的人手中，該人與出票人存在合同關(guān)系，也是責(zé)任的最終承擔(dān)人。該違約金應(yīng)為懲罰性的違約金。因?yàn)橐罁?jù)《票據(jù)法》第70條及第71條，第94條的規(guī)定，出票人承擔(dān)的票據(jù)責(zé)任，己使持票人的損失得到完全補(bǔ)償，故該違約金的約定就具有懲罰的性質(zhì)。

3.行政責(zé)任

1)罰款

對空頭支票的簽發(fā)人按票面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款?！吨腥A人民共和國票據(jù)法》第104條規(guī)定:“有前條所列行為之一，情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪的，依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰?！痹谇皸l(即第103條)所列的票據(jù)詐騙行為第三項(xiàng)規(guī)定“簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的”。在這里的簽發(fā)空頭支票行為是被視作為“票據(jù)欺詐行為”的。簽發(fā)空頭支票是否要求出票人的主觀故意呢?有學(xué)者認(rèn)為:既然是一種“票據(jù)欺詐”，那么就要求行為人必須是故意的，即行為人必須是明知在付款人處無資金而簽發(fā)空頭支票以騙取公私財(cái)物。對于簽發(fā)空頭支票的行為，按照中國人民銀行《支付結(jié)算辦法》給予行政處罰?！吨Ц督Y(jié)算辦法》第125條規(guī)定:出票人簽發(fā)空頭支票、簽章與預(yù)留銀行簽章不符的支票、使用支付密碼地區(qū)，支付密碼錯(cuò)誤的支票，銀行應(yīng)予退票，并按票面金額處以百分之五但不低于1千元的罰款;...，對屢次簽發(fā)的，銀行應(yīng)停止其簽發(fā)支票。處罰程序依《支付結(jié)算辦法》第239條的規(guī)定:對單位和個(gè)人承擔(dān)行政責(zé)任的處罰，由中國人民銀行委托商業(yè)銀行執(zhí)行。這也是對我國原先試行的《支付結(jié)算辦法》的落實(shí)，并將該罰款作為商業(yè)銀行的收入。

因?yàn)樵趯?shí)際操作中，辦理支票存款業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，發(fā)現(xiàn)客戶(出票人)簽發(fā)空頭支票以后，慣例上，先是設(shè)法通知客戶在當(dāng)天扎賬之前補(bǔ)足應(yīng)付款的差額。如果客戶沒有及時(shí)補(bǔ)足差額，商業(yè)銀行就按照上述標(biāo)準(zhǔn)對客戶處以罰款，并依據(jù)人民銀行發(fā)布的《支付結(jié)算會計(jì)核算手續(xù)》第八部分之四的規(guī)定，直接從客戶的存款賬戶上扣款，罰款收入列入其營業(yè)外收入科目。

2)資格罰

根據(jù)《支付結(jié)算辦法》第125條的規(guī)定，對屢次簽發(fā)空頭支票的，停止其簽發(fā)支票。但學(xué)者對此問題的注意程度不夠，大多對其沒有論述。這是因?yàn)樵谖覈壳吧虡I(yè)銀行競爭激烈，商業(yè)銀行為了籠統(tǒng)客戶，往往不對其進(jìn)行罰款，更不用說禁止其開戶了;況且因?yàn)榻鹑谥刃蛏虡I(yè)信譽(yù)沒有建立起來，在某個(gè)商業(yè)銀行被禁止后，完全可以在其他銀行等金融機(jī)構(gòu)開戶。

4.刑事責(zé)任

《中華人民共和國票據(jù)法》第103條規(guī)定:“有下列票據(jù)欺詐行為之一的，依法追究刑事責(zé)任:...(三)簽發(fā)空頭支票或者故意簽發(fā)與其預(yù)留的本名簽名式樣或者印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的，...”。這是我國《票據(jù)法》關(guān)于簽發(fā)空頭支票應(yīng)當(dāng)承擔(dān)刑事責(zé)任的規(guī)定。在此基礎(chǔ)上，《中華人民共和國刑法》第194條規(guī)定又對因簽發(fā)空頭支票而構(gòu)成的金融票據(jù)詐騙罪及其刑事處罰作了明確具體的規(guī)定。根據(jù)該規(guī)定，票據(jù)詐騙罪應(yīng)具備下列特征:

1.該犯罪侵犯的客體是復(fù)雜客體，既包括國家的金融管理秩序，也包含國家、金融機(jī)構(gòu)或者他人的財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。

2.在客觀方面，行為人必須具有利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。

3.犯罪的主體是一般主體，既可以是個(gè)人，也可以是單位。

4.在主觀方面，必須出于故意的，即行為人明知自己的支票賬戶上沒有存款或存款不足而簽發(fā)明顯超出其實(shí)有存款金額的支票，以騙取公私財(cái)物。如果行為人出于過失，則不構(gòu)成犯罪。

區(qū)分票據(jù)詐騙罪的未遂與既遂，以是否騙取到財(cái)產(chǎn)作為標(biāo)準(zhǔn)，如果行為人實(shí)施了行為，但未騙取到財(cái)產(chǎn)，應(yīng)以犯罪未遂論處。關(guān)于構(gòu)成金融票據(jù)詐騙罪的簽發(fā)空頭支票行為的刑事處刑，我國新《刑法》第194條規(guī)定:對于通過簽發(fā)空頭支票騙取公私財(cái)物構(gòu)成犯罪的，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

簽發(fā)空頭支票是違法行為，出票人在出票時(shí)應(yīng)該確認(rèn)自己的賬戶中有相應(yīng)的款額，否則需要承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任。

空頭支票的處罰是什么

法律主觀：

空頭支票 是指單位簽發(fā)的 支票 票面金額，超過其在銀行存款的余額或透支限額而不能生效的支票。簽發(fā)空頭支票是套用銀行信用、破壞結(jié)算的行為，在我國，銀行按規(guī)定要對簽發(fā)空頭支票的單位按票面金額的比例進(jìn)行處罰。 《 票據(jù)管理實(shí)施辦法 》簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取錢財(cái)為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款，持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的 賠償金 。 如果該出票人根本沒有能力履行付款義務(wù)，其簽發(fā)空頭支票的目的是為了騙取財(cái)物，持票人可以向公安機(jī)關(guān)報(bào)案，要求追究出票人票據(jù)詐騙的刑事責(zé)任。出票公司可能構(gòu)成金融 票據(jù)詐騙罪 ，可對其判處 罰金 ，并對出票人的直接主管人員和其他直接責(zé)任人員，處五年以下 有期徒刑 或者 拘役 。

法律客觀：

《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第三十一條 簽發(fā)空頭支票或者簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

老會計(jì)講解什么是空頭支票及對空頭支票的處罰！

空頭支票的概念

單位簽發(fā)的支票票面金額，超過其在銀行存款的余額或透支限額而不能生效的支票。簽發(fā)空頭支票是套用銀行信用，破壞結(jié)算紀(jì)律的行為，在我國，銀行按規(guī)定要對簽發(fā)空頭支票的單位按票面金額的比例進(jìn)行處罰。

另外(票據(jù)法規(guī)定支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其在付款人處實(shí)有的存款金額，即不得簽發(fā)空頭支票，這就要求出票人自出票日起至支付完畢止，保證其在付款人處的存款賬戶中有足以支付支票金額的資金。對簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的，要依法追究刑事責(zé)任。如果簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的行為情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪，票據(jù)法規(guī)定要依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。

對空頭支票的處罰

根據(jù)央行規(guī)定，支票全國通用后出票人簽發(fā)的支票憑證不變，支票的提示付款期限仍為10天;異地使用支票款項(xiàng)最快可在2至3小時(shí)之內(nèi)到賬，一般在銀行受理支票之日起3個(gè)工作日內(nèi)均可到賬。為防范支付風(fēng)險(xiǎn)，異地使用支票的單筆金額上限為50萬元。辦理支票業(yè)務(wù)，銀行向客戶的收費(fèi)暫按現(xiàn)行標(biāo)準(zhǔn)不變。

根據(jù)規(guī)定，空頭支票被禁止簽發(fā)。出票人簽發(fā)一張支票，如果賬戶余額不夠支付所簽發(fā)支票的金額，該支票就是一張空頭支票。另外，與預(yù)留銀行簽章不符的支票，也被視為空頭支票。同時(shí)，簽發(fā)空頭支票將依法受到處罰。對于簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，出票人將被處以支票票面金額5%但不低于1000元的罰款，持票人還有權(quán)要求出票人賠償支票票面金額2%的賠償金;以騙取財(cái)物為目的的，出票人還將被追究刑事責(zé)任。

空頭支票的成因

近年來，中國人民銀行在規(guī)范支付結(jié)算秩序，維護(hù)支票信譽(yù)，制止空頭支票行為方面制定了有關(guān)規(guī)定和措施，并做了大量的工作。與此同時(shí)，商業(yè)銀行積極配合中國人民銀行，積極履行中國人民銀行賦予它的行政處罰權(quán)力，對日常支付結(jié)算業(yè)務(wù)中發(fā)現(xiàn)的空頭支票行為也進(jìn)行了經(jīng)濟(jì)處罰。但是空頭支票案件仍居高不下，且有愈演愈烈之勢。

1.企業(yè)財(cái)會人員法律制度觀念淡薄，整體素質(zhì)不高。盡管《票據(jù)法》、《支付結(jié)算辦法》頒布多年，且中國人民銀行及商業(yè)銀行每年均在公眾場合舉辦有關(guān)支付結(jié)算方面的業(yè)務(wù)咨詢和宣傳活動，旨在提高全民的結(jié)算素質(zhì)和防范意識，但一些企業(yè)財(cái)會人員因素質(zhì)低，對票據(jù)結(jié)算基本知識和國家財(cái)經(jīng)制度不甚了解，不登記或不及時(shí)登記銀行存款賬，也不根據(jù)單位在銀行的存款余額就任意開出支票，甚至有的企業(yè)財(cái)務(wù)人員隨意把蓋有預(yù)留銀行印鑒的支票交給業(yè)務(wù)員隨身攜帶外出采購，業(yè)務(wù)員本身又不清楚單位銀行存款的多少就憑自己采購貨物金額向銷貨企業(yè)開具支票，從而導(dǎo)致空頭支票行為。

2.企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益差，信用觀念淡薄是引發(fā)空頭支票的直接原因。在市場經(jīng)濟(jì)條件下，“一手交錢一手交貨”的即期交易和記賬式的商業(yè)信用，難以適應(yīng)企業(yè)的商品交易活動的需要，需要使用支票結(jié)算工具來支付貨款。然而企業(yè)的經(jīng)濟(jì)活動又受到國內(nèi)外經(jīng)濟(jì)環(huán)境的影響，這樣一些經(jīng)濟(jì)效益差、信用意識淡薄的企業(yè)，無視國家結(jié)算紀(jì)律和支票見票即付的信用基礎(chǔ)，在明知自己銀行賬戶無款情況下，為了把自己急需的物資搞到手，便鋌而走險(xiǎn)套取銀行信用，簽發(fā)空頭支票來騙取銷貨單位發(fā)貨，無償占用他人資金，嚴(yán)重破壞了票據(jù)的嚴(yán)肅性，干擾了企業(yè)正常的經(jīng)營活動和同城票據(jù)結(jié)算秩序。

3.商業(yè)銀行“存款立行”觀念和資金緊缺也是造成空頭支票行為的間接原因。一些商業(yè)銀行由于自身利益驅(qū)動，自上而下都將存款任務(wù)作為主要指標(biāo)量化到人進(jìn)行考核。而為完成上級下達(dá)的任務(wù)目標(biāo)，有的銀行工作人員，尤其會計(jì)臨柜人員不得不打起確保存款不流失的主意，往往在資金緊張時(shí)相互卡壓票據(jù)，截留資金，或者在考核之日對提入的支票等付款憑證無理退票，以確保付款單位的資金不流入其他金融機(jī)構(gòu)，使收款單位資金不能及時(shí)到位，導(dǎo)致企業(yè)對轉(zhuǎn)賬的在途時(shí)間難以把握，稍微判斷失誤就簽發(fā)出空頭支票。

4.銀行對賬戶管理把關(guān)不嚴(yán)是空頭支票形成的重要原因。近幾年，由于銀行間業(yè)務(wù)競爭的日趨激烈，商業(yè)銀行對存款的高度重視，使《銀行賬戶管理辦法》實(shí)施后已經(jīng)好轉(zhuǎn)的銀行賬戶管理秩序又出現(xiàn)混亂勢頭，加上現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》規(guī)范賬戶行為的作用和法律效力又相當(dāng)有限，那么，一些商業(yè)銀行對賬戶管理把關(guān)不嚴(yán)，違規(guī)為企業(yè)開立賬戶，造成企業(yè)多頭開戶，以致企業(yè)一個(gè)賬戶被罰，還有其他銀行賬戶仍可使用，使得銀行對空頭支票處罰無所適從，處罰也難以奏效。另有些銀行在向開戶單位出售支票時(shí)，不嚴(yán)格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》中“銀行發(fā)售支票每個(gè)賬戶一般一次一本，業(yè)務(wù)量大的可以適當(dāng)放寬”的規(guī)定，任由企業(yè)購買支票，這就為那些信用意識差的企業(yè)利用銀行賬戶管理不嚴(yán)簽發(fā)空頭支票、騙取財(cái)物提供了可乘之機(jī)。

5.對空頭支票簽發(fā)人處罰不嚴(yán)，打擊力度不夠，是空頭支票屢禁不止的根本原因。一是人民銀行對商業(yè)銀行檢查監(jiān)督不夠，對商業(yè)銀行在賬戶管理和沒有按《支付結(jié)算辦法》規(guī)定對空頭支票進(jìn)行經(jīng)濟(jì)制裁的行為處罰不嚴(yán)。二是商業(yè)銀行特別是一些基層行處為了穩(wěn)定客戶、穩(wěn)定存款，對那些簽發(fā)空頭支票、套取銀行信用的企業(yè)姑息遷就，不堅(jiān)持罰款制度，只是退票了事。這種明哲保身的做法，助長了空頭支票行為。三是公安、司法部門對空頭支票行為缺乏一套有效的打擊手段。目前對空頭支票處罰，基本上由商業(yè)銀行對出票人進(jìn)行罰款，或停止其辦理結(jié)算業(yè)務(wù)，很少追究刑事責(zé)任，而公安、司法部門往往因當(dāng)事人到處躲避難以對其進(jìn)行嚴(yán)重的打擊，致使詐騙分子逍遙法外，繼續(xù)利用其他賬戶簽發(fā)空頭支票，騙取財(cái)物。

開空頭支票需要承擔(dān)什么法律責(zé)任

法律分析：

空頭支票，是指支票持有人請求付款時(shí)，出票人在付款人處實(shí)有的可供合法支配的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。票據(jù)法規(guī)定支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其在付款人處實(shí)有的存款金額，即不得簽發(fā)空頭支票，否則要承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票的法律后果包括刑事責(zé)任、行政責(zé)任和民事責(zé)任三個(gè)方面：

1、簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，騙取財(cái)物的，根據(jù)《刑法》第194條規(guī)定，對這種金融詐騙犯罪，處5年以下有期徒刑或者拘役，并處2萬元以上20萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處5年以上10年以下有期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處10年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處5萬元以上50萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

2、簽發(fā)空頭支票或簽發(fā)與其預(yù)留的簽章不符的支票，不以騙取財(cái)物為目的的，根據(jù)《票據(jù)管理實(shí)施辦法》第31條的規(guī)定，由中國人民銀行處以票面金額5%但不低于1000元的罰款;持票人有權(quán)要求出票人賠償支票金額2%的賠償金。

3、對屢次簽發(fā)(一般一個(gè)會計(jì)年度內(nèi)三次以上)的，出票人開戶銀行有權(quán)停止其辦理支票業(yè)務(wù)。

法律依據(jù)：

《中華人民共和國刑法》 第一百九十四條 有下列情形之一，進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：

(一)明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的;

(二)明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的;

(三)冒用他人的匯票、本票、支票的;

(四)簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的;

(五)匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。

使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證的，依照前款的規(guī)定處罰。

衍生問題：

空頭支票申辯書怎么寫？

空頭支票，是指支票持有人請求付款時(shí)，出票人在付款人處實(shí)有的可供合法支配的存款不足以支付票據(jù)金額的支票。票據(jù)法規(guī)定支票出票人所簽發(fā)的支票金額不得超過其在付款人處實(shí)有的存款金額，即不得簽發(fā)空頭支票，這就要求出票人自出票日起至支付完畢止，保證其在付款人處的存款賬戶中有足以支付支票金額的資金。對簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的，要依法追究刑事責(zé)任。如果簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的行為情節(jié)輕微，不構(gòu)成犯罪，票據(jù)法規(guī)定要依照國家有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。被處罰人有權(quán)對行政處罰決定進(jìn)行申辯，申辯書的書寫內(nèi)容包括了：

1、首先應(yīng)闡明致使空頭支票的原因，并具體說明有關(guān)事實(shí);(如：由于銀行職員操作失誤，導(dǎo)致支票提交兩次，第2次扣款時(shí)，余額不足，造成我公司簽發(fā)空頭支票，)

2、然后根據(jù)該事實(shí)和原因援引有關(guān)法律規(guī)定，闡明應(yīng)免予處罰的法律依據(jù);

3、最后，在形式上要表明今后將杜絕此類行為的決心，或闡述已對有關(guān)失職人員進(jìn)行了處理或自查自糾等內(nèi)容。申辯書并沒有一個(gè)固定的格式，主要把事情的原委寫清楚即可。用語要誠懇、謙恭，并表示以后不會再發(fā)生類似事情。

空頭支票需要承擔(dān)什么樣的責(zé)任

開空頭支票需要承擔(dān)的法律責(zé)任要根據(jù)以下情況而定，具體如下：

1、如果簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的要依法追究刑事責(zé)任；

2、如果簽發(fā)空頭支票騙取財(cái)物的行為情節(jié)輕微不構(gòu)成犯罪，根據(jù)相關(guān)規(guī)定可以給予行政處罰。

開立支票存款賬戶，申請人必須使用其本名，并提交證明其身份的合法證件。開立支票存款賬戶和領(lǐng)用支票，應(yīng)當(dāng)有可靠的資信，并存入一定的資金。開立支票存款賬戶，申請人應(yīng)當(dāng)預(yù)留其本名的簽名式樣和印鑒。支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理存款業(yè)務(wù)的銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

支票分為普通支票、現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)帳支票3種?，F(xiàn)金支票只能用于支取現(xiàn)金，可以由存款人簽發(fā)用于到銀行為本單位提取現(xiàn)顫洞金，也可以簽發(fā)給其他單位和個(gè)人用來辦理結(jié)算或者委托銀行代為支付現(xiàn)金給收款人。轉(zhuǎn)帳支票只能用于轉(zhuǎn)賬，適用于存款人給同一城市范圍內(nèi)的雹喊收款單位劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)，以辦理商品交易、勞務(wù)供應(yīng)、清償債務(wù)和其他往來款項(xiàng)結(jié)算。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)賬。但在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，只能用于轉(zhuǎn)賬，不能支取現(xiàn)金。

支票結(jié)算的特點(diǎn)是簡便、靈活、迅速和可靠。所謂簡便是指使用支票辦理源洞野結(jié)算手續(xù)簡便，只要付款人在銀行有足夠的存款就可以簽發(fā)支票給收款人，銀行憑支票就可以辦理款項(xiàng)的劃撥或現(xiàn)金的支付。所謂靈活是指按照規(guī)定支票可以由付款人向收款人簽發(fā)以直接辦理結(jié)算，也可以由付款人出票委托銀行主動付款給收款人。

《中華人民共和國票據(jù)法》第八十一條 支票是出票人簽發(fā)的，委托辦理支票存款業(yè)務(wù)的銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)在見票時(shí)無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。

用空頭支票支付貨款算不算詐騙？

用空頭支票支付貨款的算詐騙，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪。

一、定義：

票據(jù)詐騙罪（刑法第194條第1款），是指以非法占有為目的，明知是偽造、變造、作廢的票據(jù)而使用，或冒用他人的票據(jù)，或簽發(fā)空頭支票、簽發(fā)無資金保證的匯票、本票，或捏造其他票據(jù)事實(shí)，利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動，騙取財(cái)物數(shù)額較大的行為。 票據(jù)詐騙罪在主觀上須由故意構(gòu)成、且以非法占有為目的。

二、司法解釋（量刑）：

最高人民法院《關(guān)于審理詐騙案件具體應(yīng)用法律的苦于問題的解釋》

(1996.12.16 法發(fā)[1996]32號)

五、根據(jù)《決定》第十二條規(guī)定，利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動， 數(shù)額較大的，構(gòu)成票據(jù)詐騙罪。

個(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在5千元以上的，屬于“數(shù)額較大”;個(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在5萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”;個(gè)人進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在10萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。

單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在衛(wèi)0萬元以上的，屬于“數(shù)額較大”;單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在30萬元以上的，屬于“數(shù)額巨大”;單位進(jìn)行票據(jù)詐騙數(shù)額在100萬元以上的，屬于“數(shù)額特別巨大”。

使用偽造、變造的委托收款憑證、匯款憑證、銀行存單等其他銀行結(jié)算憑證進(jìn)行詐騙，數(shù)額較大的，以票據(jù)詐騙罪定罪處罰。

《最高人民檢察院、公安部關(guān)于經(jīng)濟(jì)犯罪案件追訴標(biāo)準(zhǔn)的規(guī)定》2001.5.

四十三、票據(jù)詐騙案(刑法第194條第1款)

進(jìn)行金融票據(jù)詐騙活動，涉嫌下列情形之一的，應(yīng)予追訴：

1、個(gè)人進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在五千元以上的;

2、單位進(jìn)行金融票據(jù)詐騙，數(shù)額在十萬元以上的

空頭支票是什么罪

空頭支票是否構(gòu)成詐騙罪，主要要看出票人的主觀意圖：

1.看行為人是否具有主體資格？支票在目前也主要限于單位使用。因此，如果行為人不具有上述票據(jù)使用資格，卻假借單位名義或者成立所謂的“皮包”公司簽發(fā)空頭票據(jù)騙取財(cái)物，則其顯然具有非法占有他人財(cái)物的犯罪目的，而排除一般民事欺詐行為的可能。

2.看簽發(fā)票據(jù)的原因關(guān)系、資金關(guān)系是否真實(shí)。如果出票人并沒有與受票人之間形成真實(shí)原因關(guān)系的意圖，也沒有與付款人之間達(dá)成委托付款協(xié)議，形成資金關(guān)系，則可認(rèn)定其主觀上具有非法占有財(cái)物的目的。

3.看行為人對他人財(cái)物的處理情況以及行為人簽發(fā)票據(jù)后是否為票據(jù)的承兌付款和清償做過努力。在一般民事票據(jù)欺詐行為中，行為人簽發(fā)票據(jù)時(shí)有一定但并不充足、可靠的資金保障或資金來源，簽發(fā)票據(jù)后又為票據(jù)的承兌、付款、付款后的直接清償作出過努力，但由于客觀原因，仍使票據(jù)成為空頭票據(jù)，此種情況下，不宜定為票據(jù)詐騙罪。

一般都屬于民事糾紛，是否構(gòu)成犯罪要分析多方面綜合因素判斷是否有詐騙的故意。

合同詐騙罪

是指以非法占有為目的，在簽訂、履行合同的過程中，騙取對方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大的行為。根據(jù)《刑法》第224條的規(guī)定：可以看出合同詐騙罪的犯罪構(gòu)成是：

1、犯罪客體是市場經(jīng)濟(jì)秩序和公私財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)。合同是當(dāng)事人之間為實(shí)現(xiàn)一定的經(jīng)濟(jì)目的，明確相互權(quán)利和義務(wù)的協(xié)議。簽訂、履行合同不僅是進(jìn)行商品交換的重要形式，也是維護(hù)市場經(jīng)濟(jì)秩序的重要保證。在簽訂、履行合同的過程中，采取虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取對方當(dāng)事人的財(cái)物，直接破壞了國家對合同的管理制度，嚴(yán)重?cái)_亂了市場經(jīng)濟(jì)秩序，同時(shí)還侵犯了公私財(cái)產(chǎn)所有權(quán)。

2、客觀方面是在簽訂、履行合同的過程中，騙取對方當(dāng)事人的財(cái)物，數(shù)額較大的行為。表現(xiàn)形式為：

（一）以虛構(gòu)的單位或者冒用他人名義簽訂合同。所謂“虛構(gòu)的單位”，是指行為人捏造根本不存在的假單位并以假單位的名義與他人簽訂合同。所謂“冒用他人名義”，是指假借其他單位或者個(gè)人的名義與對方當(dāng)事人簽訂合同。

（二）以偽造、變造、作廢的票據(jù)或者其他虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保。

（三）沒有實(shí)際履行能力，以先履行小額合同或者部分履行合同的方法，誘騙對方當(dāng)事人繼續(xù)簽訂和履行合同。也就是說，行為人根本沒有履行合同的誠意，也沒有履行合同的能力，其先履行小額合同或者部分履行合同的行為，是為了取得信任后，最終騙取對方當(dāng)事人的財(cái)物。

（四）收受對方當(dāng)事人給付的貨物、貨款、預(yù)付款或者擔(dān)保財(cái)產(chǎn)后逃匿。

、保證金或定金予以揮霍、使用、隱藏，致使上述款項(xiàng)無法返還的情形。

3、犯罪主體是自然人和單位都可以構(gòu)成合同詐騙罪的主體。

4、犯罪主觀方面是故意，而且必須以非法占有為目的，即非法占有對方當(dāng)事人財(cái)物的目的。如果行為人沒有非法占有的目的，只是由于某種原因未能履行合同或者未能完全履行合同，其本人又不拒絕履行合同，愿意承擔(dān)違約責(zé)任的，則不應(yīng)認(rèn)定為是犯罪。

票據(jù)詐騙罪

是指利用金融票據(jù)進(jìn)行詐騙活動，數(shù)額較大的行為。 根據(jù)我國《刑法》第194條的規(guī)定，可以看出票據(jù)詐騙罪的犯罪構(gòu)成是：

（一）明知是偽造、變造的匯票、本票、支票而使用的；

（二）明知是作廢的匯票、本票、支票而使用的；

（三）冒用他人的匯票、本票、支票的；

（四）簽發(fā)空頭支票或者與其預(yù)留印鑒不符的支票，騙取財(cái)物的；

（五）匯票、本票的出票人簽發(fā)無資金保證的匯票、本票或者在出票時(shí)作虛假記載，騙取財(cái)物的。

票據(jù)詐騙罪在主觀上須由故意構(gòu)成、且以非法占有為目的。

如果行為人出于過失而使用金融票據(jù)，如不知是偽造、變造或作廢的金融票據(jù)、誤簽空頭支票、對票據(jù)事項(xiàng)因過失而導(dǎo)致記載錯(cuò)誤等，不構(gòu)成犯罪。

根據(jù)刑法第200條之規(guī)定，單位亦能成為票據(jù)詐騙罪的主體