如何認(rèn)定貸款詐騙罪中的“非法目的”？

貸款詐騙罪以非法占有為目的的認(rèn)定

向阿里巴巴申請貸款并據(jù)為己有是否構(gòu)成貸款詐騙罪？

一、貸款詐騙罪的構(gòu)成

103010第一百九十三條規(guī)定：有下列情形之一，以非法占有為目的，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款，數(shù)額較大的，構(gòu)成貸款詐騙罪：

(一)編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的；(二)利用虛假經(jīng)濟(jì)合同的；(三)使用虛假證明文件的；(四)利用虛假產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或者超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保的；(五)以其他手段騙取貸款的。

根據(jù)規(guī)定，在貸款詐騙罪中，行為人針對的犯罪對象應(yīng)當(dāng)是銀行或者非銀行金融機(jī)構(gòu)。如果對自然人實(shí)施貸款詐騙，則不應(yīng)構(gòu)成貸款詐騙罪，因?yàn)樽匀蝗瞬皇潜咀锏目腕w。

那么，騙取小額貸款公司的貸款是否屬于詐騙金融機(jī)構(gòu)，能否構(gòu)成貸款詐騙罪？

另外，貸款詐騙罪和騙取貸款罪的主觀方面是故意，采取的是騙取貸款的手段。這時(shí)候怎么區(qū)分非法占有的目的呢？

二、小額貸款公司作為詐騙對象，仍構(gòu)成貸款詐騙罪。

被告人鄒某伙同他人，采用盜取、篡改天貓商家A、B、C三家公司的支付寶賬號、密碼、更換手機(jī)號碼的方法，冒充上述商家向阿里巴巴申請?zhí)熵堄唵钨J款；阿里巴巴將借款發(fā)放至上述三家公司對應(yīng)的支付寶賬戶，被告人鄒某隨后將三個(gè)支付寶賬戶的部分款項(xiàng)分別轉(zhuǎn)入牟林、黃某、陳某等人的賬戶。三家公司發(fā)現(xiàn)賬戶被盜的事實(shí)后，通知了支付寶，支付寶從A、B、C三家公司的支付寶賬戶中截留了尚未轉(zhuǎn)出的款項(xiàng)。

法院認(rèn)為，被告人鄒某冒用他人名義申請貸款，貸款到賬后立即將款項(xiàng)轉(zhuǎn)入其控制的銀行賬戶，可見其主觀目的是非法占有。冒用他人名義騙取金融機(jī)構(gòu)貸款，數(shù)額特別巨大，其行為已構(gòu)成貸款詐騙罪。

律師分析：

案件焦點(diǎn)：1。被騙的小額貸款公司是否屬于金融機(jī)構(gòu)。2.行為人是否具有非法占有被騙取貸款的目的。如下所示：

(1)小額貸款公司是金融機(jī)構(gòu)。

1.小額貸款公司的貸款業(yè)務(wù)依法由央行批準(zhǔn)。

金融機(jī)構(gòu)的基本職能是發(fā)放貸款。小額貸款公司雖然沒有取得金融牌照，但經(jīng)營范圍是發(fā)放貸款。根據(jù)《刑法》的規(guī)定，小額貸款公司是經(jīng)中國銀監(jiān)會和中國人民銀行合法批準(zhǔn)的。

2.中國人民銀行《中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國人民銀行關(guān)于小額貸款公司試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》規(guī)定“其他境內(nèi)金融機(jī)構(gòu)：?包括小額貸款公司等金融機(jī)構(gòu)”。

綜上所述，同時(shí)，考慮將小額貸款機(jī)構(gòu)納入金融機(jī)構(gòu)監(jiān)管，更有利于行業(yè)的發(fā)展。因此，小額貸款公司是非銀行金融公司，屬于騙取貸款罪的犯罪對象。事實(shí)上，在一系列刑事案件的審判實(shí)踐中，小額貸款公司被認(rèn)定為非銀行金融機(jī)構(gòu)已經(jīng)得到普遍認(rèn)可。

(2)行為人非法占有目的的認(rèn)定

1.有償還能力嗎？

應(yīng)著重審查借款人是否有償還貸款的能力。如果借款人根本沒有正常的收入或者生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)，或者所從事的生產(chǎn)經(jīng)營活動(dòng)與借款數(shù)額不能匹配，則可以認(rèn)定行為人具有非法占有的目的。

2.是否用于非法目的等

如果借款人不用于貸款目的，而是從事賭博等違法活動(dòng)，或者償還舊債，可以認(rèn)定其具有非法占有的目的。

3.是否惡意逃避還款？

人故意逃匿、轉(zhuǎn)移財(cái)產(chǎn)或者低價(jià)變賣財(cái)產(chǎn)，導(dǎo)致其無力償還，本質(zhì)上是非法占有目的的體現(xiàn)。

4.采取其他措施使貸款無法收回

在實(shí)踐中，可以從貸款資金流向來認(rèn)定行為人是否具有非法占有的目的。如果行為人確實(shí)投入生產(chǎn)經(jīng)營，且由于客觀原因不能償還，則可以推定其不是非法占有的主觀目的。

另外，客觀上也不能全怪。只有在借款到期后行為人未能償還的情況下，才能認(rèn)定非法占有的目的。如果行為人確實(shí)有償還能力，且沒有揮霍、隱匿財(cái)產(chǎn)，則不能認(rèn)定具有非法占有的目的。

本案中，行為人雖然使用了他人信息，以他人名義詐騙接入機(jī)構(gòu)，同時(shí)將獲得的貸款轉(zhuǎn)入自己賬戶，但最終目的是讓自己逃避還貸責(zé)任，明顯具有非法占有的目的。

(3)貸款詐騙罪的主體不包括單位

如果貸款資金進(jìn)入單位賬戶，由單位控制和使用，即使一切事項(xiàng)都是以單位名義進(jìn)行的，也是犯罪主體以外的犯罪。追究刑事責(zé)任時(shí)，不應(yīng)將單位視為犯罪嫌疑人或被告人，而應(yīng)將相應(yīng)的自然人視為追究刑事責(zé)任的犯罪主體。

相關(guān)問答：

貸款詐騙罪中非法占有為目的的認(rèn)定

法律分析：1、明知沒有歸還能力而大量騙取資金的。2、非法獲取資金后逃跑的。3、肆意揮霍騙取資金的。4、使用騙取的資金進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的。5、抽逃、轉(zhuǎn)移資金、隱匿財(cái)產(chǎn)，以逃避返還資金的。6、隱匿、銷毀賬目，或者搞假破產(chǎn)、假倒閉，以逃避返還資金的。7、其他非法占有資金、拒不返還的行為。

法律依據(jù)：《中華人民共和國刑法》

第二百六十六條 詐騙公私財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

第一百九十二條 以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

如何認(rèn)定貸款詐騙罪中的“非法占有目的”

法律分析：一是看申請貸款時(shí)，行為人的公司、經(jīng)營的生意除資金短缺，其他方面是否能正常運(yùn)轉(zhuǎn)。如果行為人在申請貸款時(shí)甚至之前，公司、經(jīng)營的生意正常，有據(jù)可查，則一般不能認(rèn)定其具有非法占有目的。但有種情況需要注意，即行為人不以實(shí)際經(jīng)營為目的，純粹為了貸款而設(shè)立公司，后又進(jìn)行包裝，制造繁榮景象的情形，這就不能排除行為人具有非法占有的目的。

法律依據(jù)：《中華人民共和國刑法》 第二百七十條 將代為保管的他人財(cái)物非法占為己有，數(shù)額較大，拒不退還的，處二年以下有期徒刑、拘役或者罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處二年以上五年以下有期徒刑，并處罰金。將他人的遺忘物或者埋藏物非法占為己有，數(shù)額較大，拒不交出的，依照前款的規(guī)定處罰。本條罪，告訴的才處理。

貸款詐騙罪如何認(rèn)定

貸款詐騙罪 是指以非法占有為目的，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。 貸款 詐騙罪的認(rèn)定 ： （一）本罪與非罪的界限、以非法占有為目的是區(qū)別罪與非罪界限的重要標(biāo)準(zhǔn)。 1、在認(rèn)定詐騙貸款罪時(shí)，不能簡單地認(rèn)為，只要貸款到期不能償還，就以詐騙貸款罪論處。 實(shí)際生活中、貸款不能按期償還的情況時(shí)有發(fā)生，其原因也很復(fù)雜，如有的因?yàn)榻?jīng)營不善或者市場行情的變動(dòng)，使?fàn)I利計(jì)劃無法實(shí)現(xiàn)不能按時(shí)償還貸款。這種情況中，行為人雖然主觀有過錯(cuò)，但其沒有非法占有貸款的目的，故不能以本罪認(rèn)定。有的是本人對自己的償還能力估計(jì)過高，以致不能按時(shí)還貸，這種情形行為人主觀上雖然具有過失，但其沒有非法占有的目的，也不應(yīng)以本罪論處。只有那些以非法占有為目的，采用欺騙的方法取得貸款的行為，才構(gòu)成貸款詐騙罪。 2、要把貸款詐騙與借貸糾紛區(qū)別開來。有些借貸人在獲得貸款后長期拖欠不還，甚至在申請貸款時(shí)就有夸大履約能力、編造謊言等情節(jié)，而到期又未能償還。這種借貸糾紛，十分容易與貸款詐騙相混淆，區(qū)分二者的界限應(yīng)當(dāng)把握以下四點(diǎn)： （1）若發(fā)生了到期不還的結(jié)果，還要看行為人在申請貸款時(shí)，履行能力不足的事實(shí)是否已經(jīng)存在，行為人對此是否清楚。如無法履約這一點(diǎn)并不十分了解，即使到期不還，也不應(yīng)認(rèn)定為詐騙貸款罪而應(yīng)以借貸糾紛處理。 （2）要看行為人獲得貸款后，是否積極將貸款用于 借貸合同 所規(guī)定的用途。盡管到期后行為人無法償還，但如果貸款確實(shí)被用于所規(guī)定的項(xiàng)目，一般也說明行為人主觀上沒有詐騙貸款的故意，不應(yīng)以本罪處理。 （3）要看行為人于貸款到期后是否積極償還。如果行為僅僅口頭上承認(rèn)還款，而實(shí)際上沒有積極籌款準(zhǔn)備歸還的行為，也不能證明行為人沒有詐騙的故意，不賴帳，不一定就沒有詐騙的故意。 （4）將上述因素綜合起來考察，通過多方做客觀行為全面考察行為人主觀心態(tài)，從而得出是否有非法占有貸款的目的，這對于正確區(qū)分貸款詐騙與借貸糾紛的界限具有重要意義。 （二）本罪與 詐騙罪 的界限。 1、犯罪對象不同。本罪的對象僅是指銀行等金融機(jī)構(gòu)的貸款，受害人是銀行或其他金融機(jī)構(gòu)；而詐騙罪的對象既包括貨幣，亦包括財(cái)物，對象不僅指銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，其范圍比貸款詐騙罪廣泛得多。 2、發(fā)生的領(lǐng)域不同。本罪發(fā)生在金融領(lǐng)域進(jìn)行貸款的過程中；而詐騙罪的領(lǐng)域范圍則極為廣泛，可以涉及任何領(lǐng)域，自然也包括金融領(lǐng)域在內(nèi)。 3、侵害的客體不同。

貸款詐騙罪的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)

法律分析：貸款詐騙罪認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)有四：1、犯罪行為侵犯的客體是銀行等金融機(jī)構(gòu)對貸款的所有權(quán)以及國家的金融管理制度。2、犯罪構(gòu)成的客觀要件為行為人虛構(gòu)事實(shí)、隱瞞真相騙取銀行及其他金融機(jī)構(gòu)的貸款。主要有編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由、使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同、使用虛假的證明文件、使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或者超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保等表現(xiàn)形式。3、犯罪主體為一般主體，單位不能構(gòu)成本罪。銀行及其他金融機(jī)構(gòu)工作人員和犯罪人串通并提供幫助的，以共犯論處。4、主觀上表現(xiàn)為故意，具有非法占有目的。

法律依據(jù)：《中華人民共和國刑法》第一百九十三條有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：(一)編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的;(二)使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的;(三)使用虛假的證明文件的;(四)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或者超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保的;(五)以其他方法詐騙貸款的。

銀行貸款詐騙，如何認(rèn)定貸款詐騙罪，貸款詐騙的

“以非法占有為目的”是區(qū)別罪與非罪界限的重要標(biāo)準(zhǔn)。

刑法第一百九十三條　【貸款詐騙罪】

有下列情形之一，以非法占有為目的，詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，

數(shù)額較大的，處五年以下有期徒刑或者拘役，并處二萬元以上二十萬元以下罰金;

數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處五年以上十年以下有期徒刑，

并處五萬元以上五十萬元以下罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，

處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處五萬元以上五十萬元以下罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)：

(一)編造引進(jìn)資金、項(xiàng)目等虛假理由的;

(二)使用虛假的經(jīng)濟(jì)合同的;

(三)使用虛假的證明文件的;

(四)使用虛假的產(chǎn)權(quán)證明作擔(dān)保或者超出抵押物價(jià)值重復(fù)擔(dān)保的;

(五)以其他方法詐騙貸款的。

貸款詐騙罪怎么認(rèn)定

法律分析：1、行為人主觀上必須具有“非法占有目的”，即有將銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)貸款非法據(jù)為己有的目的。2、行為人必須有詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款的行為。3、詐騙貸款要達(dá)到數(shù)額較大，才構(gòu)成犯罪，這是區(qū)分罪與非罪的重要界限。

法律依據(jù)：《中華人民共和國民法典》

第一百四十八條 一方以欺詐手段，使對方在違背真實(shí)意思的情況下實(shí)施的民事法律行為，受欺詐方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。

第一百四十九條 第三人實(shí)施欺詐行為，使一方在違背真實(shí)意思的情況下實(shí)施的民事法律行為，對方知道或者應(yīng)當(dāng)知道該欺詐行為的，受欺詐方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。

第一百五十條 一方或者第三人以脅迫手段，使對方在違背真實(shí)意思的情況下實(shí)施的民事法律行為，受脅迫方有權(quán)請求人民法院或者仲裁機(jī)構(gòu)予以撤銷。

《中華人民共和國刑法》

第一百九十二條 以非法占有為目的，使用詐騙方法非法集資，數(shù)額較大的，處三年以上七年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處七年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。

單位犯前款罪的，對單位判處罰金，并對其直接負(fù)責(zé)的主管人員和其他直接責(zé)任人員，依照前款的規(guī)定處罰。

第二百六十六條 詐騙公私財(cái)物，數(shù)額較大的，處三年以下有期徒刑、拘役或者管制，并處或者單處罰金;數(shù)額巨大或者有其他嚴(yán)重情節(jié)的，處三年以上十年以下有期徒刑，并處罰金;數(shù)額特別巨大或者有其他特別嚴(yán)重情節(jié)的，處十年以上有期徒刑或者無期徒刑，并處罰金或者沒收財(cái)產(chǎn)。本法另有規(guī)定的，依照規(guī)定。

認(rèn)定貸款詐騙罪要注意哪些問題

貸款詐騙罪，是指以非法占有為目的，用虛構(gòu)事實(shí)或者隱瞞真相的方法，騙取銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款，數(shù)額較大的行為。司法實(shí)踐中，認(rèn)定貸款詐騙罪應(yīng)注意以下問題。

一、罪與非罪的界限

第一，無論動(dòng)機(jī)如何，構(gòu)成本罪主觀上必須具有非法占有貸款的目的，如果行為人主觀上沒有非法占有貸款的目的，即使在申請貸款時(shí)使用了欺騙的手段，只要貸款到期后能夠償還，就不構(gòu)成本罪。第二，行為人是否采用了詐騙的手段來取得貸款的。第三，構(gòu)成本罪必須是詐騙貸款數(shù)額較大的行為。如果行為人雖然是以非法占有貸款為目的，但是詐騙銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)的貸款數(shù)額不大的，不作為犯罪處理，可由有關(guān)部門給予行政處罰。

二、關(guān)于非法占有目的的認(rèn)定

筆者認(rèn)為，對于具有下列情形之一的，應(yīng)認(rèn)定為具有非法占有目的：（1）假冒他人名義貸款的；（2）貸款后攜款潛逃的；（3）未將貸款按貸款用途使用，而是用于揮霍，致使貸款無法償還的；（4）改變貸款用途，將貸款用于高風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成重大經(jīng)濟(jì)損失，致使無法償還貸款的；（5）使用貸款進(jìn)行違法犯罪活動(dòng)的；（6）隱匿貸款去向，貸款到期后拒不償還的；（7）提供虛假的擔(dān)保申請貸款，造成重大損失，致使貸款無力償還的等。也就是說，判斷行為人主觀上具有非法占有貸款的目的，必須同時(shí)具備以下客觀事實(shí)：第一，行為人是通過欺詐的手段來取得貸款的；第二，行為人到期沒有歸還貸款；第三，行為人貸款時(shí)即明知不具有歸還能力或者貸款后實(shí)施了某種特定行為，即上述7種情形，等等。只有在借款人同時(shí)具備上述三個(gè)條件時(shí)，才能認(rèn)定借款人在主觀上具有非法占有貸款的目的。

三、貸款詐騙與貸款糾紛的界限

隨著市場經(jīng)濟(jì)的發(fā)展和金融活動(dòng)領(lǐng)域的擴(kuò)大，貸款不能歸還的風(fēng)險(xiǎn)也可能加大，貸款糾紛也會增加。實(shí)踐中，許多貸款詐騙案件的案發(fā)，往往并不是在行為的當(dāng)時(shí)或者在其后的很短一段時(shí)間，而是在行為人不能歸還到期的貸款時(shí)才被發(fā)覺的。但貸款到期不還的原因是多方面的，有的是由于經(jīng)營不善導(dǎo)致企業(yè)虧損而無力償還。

所謂貸款糾紛，是指銀行或者其他金融機(jī)構(gòu)與貸款人之間，在簽訂、履行借款合同過程中產(chǎn)生的經(jīng)濟(jì)糾紛。從理論上講，貸款詐騙罪的行為人主觀上具有非法占有的目的，而一般的借貸糾紛中的借款人并無非法占有之目的。因此，認(rèn)定行為人是否具有非法占有目的，就成為區(qū)分二者的關(guān)鍵。一般可從以下幾個(gè)角度綜合加以區(qū)別：一是看貸款關(guān)系是否正常、合法，借款人實(shí)際使用貸款的用途是否正當(dāng)；二是看行為人獲得貸款后是否將貸款用于借貸合同所規(guī)定的用途；三是看發(fā)生到期不還的原因；四是當(dāng)發(fā)生到期不還的結(jié)果時(shí)，看行為人在申請貸款時(shí)有無履約能力；五是看行為人在貸款到期后是否作出經(jīng)濟(jì)償還的努力。如果借款人實(shí)際使用貸款的用途正當(dāng)，符合借貸合同的規(guī)定，行為人當(dāng)時(shí)具有履約的能力，貸款到期未還只是由于市場行情發(fā)生變化或其他意外事件、不可抗力，而且借款人盡了償還努力的，應(yīng)視為正常的借貸關(guān)系，發(fā)生的糾紛屬于一般的民事借貸糾紛，不應(yīng)因此認(rèn)定行為人構(gòu)成貸款詐騙罪。如果申請貸款當(dāng)時(shí)，行為人根本無履約能力，則存在欺詐的可能。但行為人當(dāng)時(shí)有部分履約能力，在取得貸款后積極采取措施作出履行，但最終未能償還貸款的，一般不能以貸款詐騙罪論處。如果貸款到期后行為人只是口頭上承認(rèn)借款事實(shí)但并未有任何積極籌備償還的努力的，則不能排除其詐騙的可能。

四、貸款詐騙罪與貸款欺詐行為的界限區(qū)分

在實(shí)踐中，貸款人基于某種原因而采取虛構(gòu)事實(shí)的方法向銀行等金融機(jī)構(gòu)申請貸款，屬民事意義上的貸款欺詐行為。這種行為可以依據(jù)合同法的有關(guān)規(guī)定確認(rèn)合同無效，或由貸款人請求法院或者仲裁機(jī)構(gòu)變更或撤銷。區(qū)分貸款詐騙罪與貸款欺詐行為，其根本仍在于二者主觀目的的不同，如果行為人意在非法占有，則應(yīng)以貸款詐騙罪論處。值得注意的是，實(shí)踐中并非所有使用欺詐手段獲得貸款的行為都構(gòu)成貸款詐騙罪，尤其是對于以下幾種行為，不宜作為犯罪處理：（1）以虛假手段取得貸款已經(jīng)主動(dòng)歸還貸款本息的；（2）以虛假手段取得貸款后拖欠未還，但具有償還能力或基本具有償還能力，且其并不躲避貸款人追索債務(wù)的；（3）以虛假手段取得貸款后，拖欠未還且沒有償還能力，但造成這種原因是由于行為人因經(jīng)營虧損或經(jīng)營失誤而導(dǎo)致無力償還貸款的結(jié)果。

五、單位貸款詐騙行為的處理

根據(jù)刑法第一百九十三條的規(guī)定，貸款詐騙罪只能由自然人構(gòu)成，單位不構(gòu)成貸款詐騙罪，而司法實(shí)踐中，貸款詐騙行為尤其是數(shù)額較大或者巨大的貸款詐騙行為，往往為單位所實(shí)施。鑒于單位貸款詐騙行為基本上都是單位利用簽訂、履行借款合同實(shí)施的，符合合同詐騙罪的構(gòu)成特征，實(shí)踐中有對于單位貸款詐騙行為以合同詐騙罪定罪處罰的情形，但理論界和司法實(shí)務(wù)部門均有反對意見。其主要理由是：（1）相對于合同詐騙而言，貸款詐騙是特別法規(guī)定的，根據(jù)法條競合情況下優(yōu)先適用特別法條的法律適用原則，不應(yīng)舍棄特別法條而適用普通法條，如單位貸款詐騙可以合同詐騙罪定罪處罰，自然人貸款詐騙構(gòu)成犯罪的，也可以合同詐騙定罪處罰，這顯然違反立法本意；（2）刑法分則關(guān)于金融詐騙罪的規(guī)定，大多規(guī)定了單位犯罪，對貸款詐騙罪沒有規(guī)定單位犯罪，應(yīng)不是立法的疏漏；（3）對單位貸款詐騙行為以合同詐騙罪定罪處罰不符合罪刑法定原則。

毋庸置疑，貸款詐騙與合同詐騙是法條競合關(guān)系，在法條競合情況下，應(yīng)優(yōu)先適用特別法條也是一項(xiàng)重要的法律適用原則。但是，由于刑法沒有規(guī)定單位可構(gòu)成詐騙罪或者貸款詐騙罪，單位貸款詐騙犯罪行為不存在法條競合關(guān)系；單位在簽訂、履行借款合同中，騙取金融機(jī)構(gòu)錢款，數(shù)額較大，完全符合刑法第二百二十四條、第二百三十一條規(guī)定的合同詐騙罪構(gòu)成要件的，如不以犯罪論處，不僅屬放縱犯罪，而且有違罪刑法定原則。行為人或者單位實(shí)施的行為符合刑法規(guī)定的哪個(gè)犯罪構(gòu)成，就應(yīng)以哪個(gè)犯罪定罪處罰，正是罪刑法定原則的應(yīng)有之義。